Изменения для малого бизнеса на УСН
- Увеличение порогов дохода и стоимости основных средств:
- Порог дохода увеличится с 265,8 млн руб. до 450 млн руб. в год.
- Максимальный доход за 9 месяцев составит 337,5 млн руб..
- Лимит остаточной стоимости основных средств вырастет с 150 млн до 200 млн руб..
- Уплата НДС:
- При превышении дохода 60 млн руб. НДС станет обязательным:
- 10–20% с правом на вычет.
- 5–7% без права на вычет.
- Бизнесу, возможно, придется пересмотреть цены и нанять бухгалтера для сдачи дополнительной отчетности.
- Отмена повышенных ставок:
- Ставки станут фиксированными: 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы».
- Повышенные ставки при доходе свыше 199,35 млн руб. или численности сотрудников более 100 человек отменят.
Изменения для бизнеса на ОСН
- Ставка налога на прибыль:
- Основная ставка вырастет с 20% до 25%.
- Для IT-компаний установят льготную ставку — 5%.
- Прогрессивная шкала НДФЛ:
- Вводится для физических лиц, однако работодатели, как налоговые агенты, столкнутся с дополнительной нагрузкой:
- До 2,4 млн руб. в год — 13%.
- От 2,4 до 5 млн руб. — 15%.
- От 5 до 20 млн руб. — 18%.
- От 20 до 50 млн руб. — 20%.
- Свыше 50 млн руб. — 22%.
Важно! Повышенная ставка применяется только к доходу, превышающему порог.
Другие изменения для бизнеса
- Снижение страховых взносов:
- Для малых предприятий с неподакцизной продукцией ставка снизится с 15% до 7,6% (при соблюдении условий по доходам и ОКВЭД).
- Налог на имущество:
- Для объектов стоимостью свыше 300 млн руб. ставка составит 2,5%.
- Льготная ставка в 1,5% будет применяться с ограничениями.
- Повышение пошлины за регистрацию прав на имущество:
- Для сделок свыше 22 млн руб. пошлина составит до 0,2%, но не более 1 млн руб.
- Введение туристического налога:
- Владельцы гостиниц будут обязаны уплачивать налог до 1% (по решению региональных властей).
- Налоговая амнистия:
- Для предпринимателей, которые дробили бизнес в 2022–2024 годах.
- Условие — добровольный отказ от дробления в 2025–2026 гг.
Как подготовиться к изменениям?
- Анализ налоговых изменений:
- Оцените влияние новых ставок и лимитов на доходы и расходы компании.
- Пересмотрите ценовую политику для сохранения рентабельности.
- Обновление ПО для касс:
- Проверьте, чтобы кассовое оборудование учитывало актуальные налоговые ставки.
-
Оптимизация налоговой нагрузки:
- Консультируйтесь с бухгалтером и налоговым специалистом для минимизации расходов.
- Мониторинг законодательных изменений:
- Следите за актуальными новостями и обновлениями.
2025 год принесет как вызовы, так и возможности для бизнеса. Подготовьтесь к нововведениям заранее, чтобы адаптировать свой бизнес к новым требованиям и избежать штрафов.
