2019 год предприниматели не забудут: заканчивается волна подключений онлайн-касс до 1 июля 2019 года, стало больше требованию по выдачи чека (оплата в кредит, предоплата, платежный агент), внедряется маркировка товаров, заканчиваются отсрочки и срок налогового вычета, сменилась ставка НДС на 20 %. Для Вас мы расскажем обо всех переменах, связанных с онлайн-кассами.
В июле 2019 года все те, для кого раньше действовали отсрочки, переходят на онлайн-кассы. Предпринимателям придется подключить на точке интернет, заключить договор с ОФД, купить онлайн-кассу с фискальным накопителем и зарегистрировать в налоговой. Почти не останется сфер, где не нужно будет выдавать чек при покупке.
ИП и организации на ЕНВД, оказывающие услуги. До 1 июля 2019 года предприниматели на ЕНВД должны подключить онлайн-кассу. Теперь без кассы уже нельзя осуществлять расчеты при сдаче жилье в аренду, ремонта авто и услуг по лечению животных.
ИП на патенте, которые оказывают услуги. С начала реформы в 2016 году налоговая была строга к предпринимателям на патенте. Сначала они должны были подключить онлайн-кассы в 2018 году, потом им дали отсрочку, позже разрешили работать без кассы, но с условием — есть сферы, где касса всё-таки необходима.
Таким образом, с 1 июля 2019 года касса будет нужна тем, кто:
· Оказывает парикмахерские и косметологические услуги;
· осуществляет ремонт бытовой техники и часов;
· занимается авто- и мотосервисом;
· перевозит грузы и пассажиров на машинах;
· лечит животных;
· проводит спортивные занятия;
· занимается грузоперевозкой и возит пассажиров по воде;
· охотится;
· торгует медпрепаратами или медицинскими услугами;
· имеет прокатный бизнес;
· торгует в магазинах площадью до 50 м² или в киосках;
· занимается общепитом в помещениях площадью до 50 м² или без зала обслуживания;
· производит молоко;
· ловит рыбу;
· занимается ремонтом компьютеров.
ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Еще одна группа предпринимателей, для которой действовали отсрочки. С 1 июля 2019 года отсрочки действовать не будут.
ИП с вендингом без работников. Для вендинга была персональная отсрочка — 1 июля 2019 года она перестаёт существовать.
Новые случаи, когда необходима касса
В июле 2018 года налоговая внесла поправки в 54-ФЗ. Часть из них вступила в силу сразу же, другие будут работать только с 1 июля нового года.
Прием платежей за коммунальные услуги и капремонт. С 1 июля 2019 года нужна будет касса, чтобы принимать оплату за жилье, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт. Жизнь ТСЖ станет сложнее.
Выдача займов. Налоговая уверена, что займы для оплаты товаров и услуг — это безналичный расчет. Чтобы оформить займ, необходима касса. Но сейчас для таких случаев существует отсрочка. Она заканчивается 1 июля 2019 года, и в случае займов нужно будет выдавать чек.
Зачет и возврат авансов и предоплат. Сейчас, когда вы продаете подарочную карту или принимаете предоплату за банкет, нужно выдать клиенту чек. В нем сказано, что вы приняли оплату. С 1 июля 2019 года когда клиент обналичивает карту или получает услугу, по которой внес предоплату — нужно выдавать второй чек.
Любые безналичные платежи. После поправок стало непонятно, что такое безналичные платежи, электронные деньги и расчеты. В одних случаях клиенту нужно было выдавать чек, в других нет — было все запутано. С 1 июля 2019 года чек необходим всегда. Станет неважно, как именно клиент платит: картой или электронными деньгами, в банке, приложении или через терминал. Всё стало ясно, лазеек стало меньше.
Заканчиваются срок получения налогового вычета
В 2019 году предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет за кассу. Он составит 18 000 рублей.
ИП в торговле и общепите с работниками. Чтобы получить налоговый вычет, нужно было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Если зарегистрировали, еще можно получить вычет. Если не успели — вернуть деньги станет невозможным.
ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля нового года.
ИП на ЕНВД и патенте, которые предоставляют услуги. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.
Новый формат фискальных данных
С 1 января 2019 года все кассы должны работать с версией ФФД 1.05. ФФД — это формат фискальных данных: набор реквизитов в чеке, которые формирует касса и принимает налоговая. Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1. С 1 января 2019 года налоговая перестанет принимать информацию в формате 1.0 — все бизнесмены должны перейти на формат 1.05. Если этого не сделать, чеки не дойдут до налоговой и предпринимателю выпишут штраф. Чтобы перейти на ФФД 1.05, нужно обновить прошивку на кассе. Заменять ФН не обязательно.
Чтобы узнать, с какой версией ФФД работает ваш Эвотор, распечатайте отчет о регистрации ККТ. Посмотрите значение в строке «ФФД ККТ»:
· ФФД ККТ не отображается = ФФД 1.0
· ФФД ККТ — 2 = ФФД 1.05
· ФФД ККТ — 3 = ФФД 1.1
НДС — 20% вместо 18%
С 1 января 2019 года НДС 18% увеличился до 20%. Предпринимателю необходимо обновить кассу, внести изменения в договоры с контрагентами и дальше правильно начислять налог. Изменения касаются бизнесменов на общей системе налогообложения, платящих НДС по ставке 18%.
Больше всего неясностей с переходящими на 2019 год договорами. Например, вы получили деньги сейчас, а поставите товар клиенту в следующем году. Налоговая поясняет, что для расчета налога важна дата отгрузки товара. Если вы подписали договор в 2018 году, а доставляете товар или оказываете услугу в 2019 году, то платить налог должны по-новому — 20%. Выгоднее договориться привезти товар досрочно.
С «входящим» НДС тоже самое: когда товар отгружен, такой налог и нужно рассчитывать. Если вы купили товар в 2018 году, а продали в 2019, то «входной» налог будет 18%, а налог с отгрузки — 20%. Если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то вы принимаете его на учет по ставке 18%. Тонкостей много, следите за пояснениями на сайте налоговой.
То же с авансом: если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то в 2018 году НДС к вычету с аванса будет по ставке 18%. В 2019 году после того, как вы получили и приняли товар на учет, нужно восстановить налог по ставке 18%, а потом принять к вычету по ставке 20%.
Подведем итоги:
1. С 1 июля кассы обязаны подключить все, кроме предпринимателей на патенте (за исключением некоторых из них).
2. С 1 июля чеки будут выдавать чаще: при оплате за жилье и капремонт, получении займа, обналичивания подарочных карт и при переводе денег через интернет.
3. Налоговый вычет в 2019 году смогут получить ИП на ЕНВД и патенте, работающие в торговле и общепите без работников или предоставляющие услуги.
4. До 1 января нужно было обновить прошивку и перейти на ФФД 1.05 тем, кто уже работает с онлайн-кассой.
5. НДС увеличился до 20%. Ставки 10% и 0% остались прежними. Обязательно нужно обновить кассу, чтобы работать по новым требованиям.
